De startersaftrek verandert mogelijk ingrijpend: het kabinet wil de aftrek in 2027 verlagen naar €10 en vanaf 2028 afschaffen. Op 16 september 2026 is dit nog een voorstel. Maak daarom alvast een begroting met minder aftrek, maar behandel de plannen niet als definitieve wetgeving. Controleer bovendien eerst of u onder de huidige regels recht heeft op startersaftrek; een nieuwe inschrijving alleen is onvoldoende.
Wat verandert er mogelijk aan de startersaftrek?
Wie net een bedrijf heeft opgericht, wil weten hoeveel geld na de belasting overblijft. Juist tijdens de eerste jaren is dat lastig. Omzet kan wisselen, investeringen drukken op de bankrekening en de definitieve aanslag volgt later. Een wijziging van een aftrekpost maakt die planning nog onzekerder.
Het startersaftrekvoorstel noemt een verlaging van €2.123 naar €10 in 2027. In 2028 zou de regeling verdwijnen. Er is daarbij geen speciale overgangsregeling voorzien voor ondernemers die al zijn begonnen. De Tweede en Eerste Kamer moeten nog over de plannen beslissen.
Voor uw planning zijn daardoor twee vragen belangrijk: op welke aftrek kunt u nu rekenen, en hoe ziet uw begroting eruit wanneer het voorstel doorgaat? Bewaar die berekeningen apart. Daarmee voorkomt u dat voorlopige bedragen ongemerkt terechtkomen in uw definitieve financiële verwachtingen.
Wat is startersaftrek eigenlijk?
Startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek. Het is dus geen subsidie die na inschrijving op uw rekening verschijnt. De aftrek wordt verwerkt in de aangifte inkomstenbelasting en verlaagt, wanneer u ervoor in aanmerking komt, de fiscale winst.
De huidige voorwaarden voor startersaftrek kijken onder meer naar uw ondernemerschap en het gebruik van zelfstandigenaftrek in de vijf voorafgaande jaren. U moet recht hebben op zelfstandigenaftrek, in die periode minimaal één jaar geen ondernemer zijn geweest en de zelfstandigenaftrek maximaal twee keer hebben gebruikt. Ook geldt een voorwaarde rond een geruisloze terugkeer uit een bv.
Het bedrag van de reguliere startersaftrek is in 2026 €2.123. Bijzondere situaties, zoals het bereiken van de AOW-leeftijd of starten vanuit arbeidsongeschiktheid, vragen om een afzonderlijke beoordeling. Ga daarom uit van uw eigen aangiftegegevens, niet alleen van het oprichtingsjaar op uw KVK-uittreksel.
Onderneemt u samen, bijvoorbeeld via een vennootschap onder firma? Bespreek uw persoonlijke fiscale positie afzonderlijk. De financiële planning van het gezamenlijke bedrijf en de belastingpositie van iedere vennoot zijn twee verschillende onderdelen van hetzelfde ondernemersplan.
Minder aftrek is niet hetzelfde als evenveel extra belasting
Een aftrekbedrag en een belastingbesparing zijn verschillende bedragen. Dat onderscheid voorkomt onnodige schrik bij het lezen van een belastingplan.
Stel dat een fictieve ondernemer een begroting maakt met €40.000 winst vóór ondernemersaftrek. Om alleen het verschil tussen de genoemde startersaftrekbedragen zichtbaar te maken, worden alle andere onderdelen tijdelijk buiten beschouwing gelaten. Met €2.123 aftrek resteert in die tussenberekening €37.877. Met €10 aftrek is dat €39.990.
Het verschil bedraagt €2.113. Dat is een verschil in de rekengrondslag, geen berekende extra belasting. De uiteindelijke aanslag hangt ook af van andere aftrekposten, vrijstellingen, heffingskortingen en inkomsten. Dit voorbeeld voorspelt daarom niet wat deze ondernemer netto overhoudt.
Laat een volledige vergelijking maken voordat u uw tarieven of privéopnamen aanpast. Vraag daarbij expliciet om dezelfde uitgangspunten in beide scenario’s. Als tegelijk de omzet, kosten en werkuren veranderen, ziet u anders niet meer welk effect door de fiscale wijziging ontstaat.
Wat betekent dit als u al bent gestart?
Een eerdere startdatum biedt volgens het huidige voorstel geen bescherming tegen de voorgenomen verlaging. Het is daarom verstandig uw financiële planning niet te baseren op de veronderstelling dat een eerder voordeel automatisch meerdere jaren gelijk blijft.
Neem bijvoorbeeld een zelfstandige die sinds 2025 een adviesbureau heeft. De eerste opdrachtgevers keren terug en de omzet begint voorspelbaarder te worden. Deze ondernemer kan de begroting voor 2027 opbouwen vanuit verwachte opdrachten, vaste kosten en een belastingreserve. Een mogelijke aftrek verwerkt hij vervolgens als afzonderlijke fiscale regel.
Die volgorde maakt duidelijk of het bedrijf ook zonder het oude voordeel voldoende ruimte heeft. Ontstaat er een tekort, kijk dan eerst naar de oorzaak. Zijn te weinig uren declarabel, betalen klanten laat of zijn de vaste lasten te hoog? Voor elk probleem is een andere oplossing nodig.
Nog in 2026 beginnen: wanneer is dat verstandig?
Een bedrijf starten om een aftrekpost mee te pakken is geen sterke zakelijke basis. Begin wanneer uw aanbod, klanten en uitvoering voldoende zijn voorbereid. Een fiscale regeling kan meewegen, maar vervangt geen omzetverwachting.
Bij een late start verdient het urencriterium extra aandacht. De grens van 1.225 uur wordt niet naar rato verlaagd wanneer u slechts een deel van het kalenderjaar ondernemer bent. Voor starters geldt onder voorwaarden een uitzondering op de eis dat zij meer tijd aan de onderneming besteden dan aan andere werkzaamheden. De urengrens zelf blijft dan gelden.
Houd werkelijk gewerkte uren bij. Naast klantwerk kunnen bijvoorbeeld offertes en administratie meetellen. Alleen beschikbaar zijn is niet hetzelfde als werken. Een agenda met duidelijke activiteiten is beter te controleren dan een achteraf gemaakte schatting zonder onderbouwing.
Zet daarom uw geplande start naast een haalbare werkagenda. Een boekhouder kan vervolgens beoordelen hoe de fiscale voorwaarden op uw situatie aansluiten. Zo neemt u een zakelijke beslissing zonder een belastingvoordeel alvast als zekerheid in te boeken.
Zo maakt u een bruikbare begroting voor 2027
Begin met geld dat daadwerkelijk binnenkomt
Winst op papier is niet hetzelfde als beschikbare betaalruimte. Een verzonden factuur kan nog weken openstaan, terwijl huur en software direct betaald moeten worden. Maak daarom naast uw winstbegroting een overzicht van verwachte ontvangsten en betalingen per maand.
Houd zakelijke geldstromen herkenbaar in uw administratie. Bij het inrichten van uw bankrekening gaat het uiteindelijk ook om overzicht: welke bedragen horen bij lopende kosten, welke bij belastingen en welke kunt u verantwoord privé gebruiken?
Werk met drie controlepunten
- Noteer welke fiscale aannames u gebruikt en op welke datum u die heeft gecontroleerd.
- Laat uw verwachte winst en belastingreserve opnieuw berekenen zodra de wetgeving definitief is.
- Controleer daarna maandelijks of omzet, kosten en privéopnamen nog bij die begroting passen.
Maak iedere controle concreet. Zet bijvoorbeeld in de agenda wie de nieuwe berekening verzorgt en wanneer u de uitkomst bespreekt. Een algemeen voornemen om later naar de belasting te kijken verdwijnt gemakkelijk tussen klantafspraken.
Beoordeel investeringen op hun zakelijke nut
Extra geld uitgeven om een fiscale wijziging te compenseren kan uw betaalruimte juist verkleinen. Een aankoop moet eerst bijdragen aan het bedrijf. Vergelijk daarom de kosten met de verwachte tijdwinst, kwaliteit of extra capaciteit.
Bij investeringen op kantoor helpt een eenvoudige vraag: zou u dit ook kopen wanneer er geen belastingvoordeel aan verbonden was? Is het antwoord nee, onderzoek dan of uitstel of een goedkoper alternatief beter past.
Welke gegevens neemt u mee naar uw boekhouder?
Verzamel uw laatste aangiften, de winstverwachting voor het lopende jaar, uw urenregistratie en een overzicht van andere inkomsten. Voeg daarnaast uw geplande investeringen en gewenste maandelijkse privéopname toe. Daarmee wordt het gesprek concreter dan alleen de vraag hoeveel startersaftrek u straks krijgt.
Vraag om een berekening voor uw hele situatie en laat onzekerheden apart benoemen. Spreek ook af wanneer de begroting opnieuw wordt bekeken. Zo kunt u nu voorbereiden en later bijsturen, zonder op basis van een voorlopig belastingplan ingrijpende keuzes te maken.
Veelgestelde vragen
Is de startersaftrek in 2027 al definitief €10?
Nee. Op 16 september 2026 is dit een kabinetsvoorstel. De parlementaire behandeling kan nog tot wijzigingen leiden.
Hoeveel bedraagt de reguliere startersaftrek in 2026?
De reguliere startersaftrek bedraagt €2.123. U moet wel aan de voorwaarden voldoen; voor bijzondere situaties kunnen andere regels gelden.
Krijgt u startersaftrek automatisch na een KVK-inschrijving?
Nee. Een inschrijving geeft op zichzelf geen recht op de aftrek. Uw ondernemerschap voor de inkomstenbelasting en de overige voorwaarden zijn bepalend.
Kunt u de aftrek behouden door eerder te beginnen?
Het huidige voorstel bevat geen speciale overgangsregeling voor ondernemers die al zijn gestart. Reken daarom niet op behoud door alleen de startdatum te vervroegen.
Moet u nu direct uw uurtarief verhogen?
Niet uitsluitend vanwege dit voorstel. Bereken eerst uw verwachte nettoresultaat en beoordeel daarna uw tarieven, kosten en gewenste inkomen in samenhang.